ITR 2025 फाइल करने की अंतिम तारीख क्या है?

Assessment Year 2025-26 के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख 15 सितंबर 2025 है।

ITR फाइल करने के लिए कौन-कौन से दस्तावेज़ जरूरी हैं?

आवश्यक दस्तावेज़ों में Form 16, Form 26AS, AIS, PAN कार्ड, Aadhaar कार्ड, निवेश प्रमाण, होम लोन ब्याज प्रमाण और बीमा प्रीमियम रसीदें शामिल हैं।

कौन सा ITR फॉर्म मेरे लिए सही रहेगा?

ITR-1 (Sahaj): सैलरी, पेंशन, एक हाउस प्रॉपर्टी वाले लोग। ITR-2: कोई बिज़नेस/प्रोफेशन आय नहीं, और ITR-1 नहीं भर सकते। ITR-3: फ्रीलांसर और स्व-नियोजित लोग। ITR-4 (Sugam): प्रेसीम्प्टिव टैक्स के तहत बिज़नेस/प्रोफेशन आय वाले। ITR-5: फर्म, LLP, AOP, BOI और अन्य आर्टिफ़िशियल जुरिडिकल पर्सन।

ITR फाइल करने के बाद क्या करना जरूरी है?

ITR फाइल करने के बाद इसे E-verify करना अनिवार्य है। Aadhaar OTP, EVC, Net Banking या ITR-V की पोस्टिंग से E-verify किया जा सकता है।

देर से ITR फाइल करने पर क्या जुर्माना लगेगा?

₹5 लाख से अधिक आय वालों के लिए अधिकतम ₹5,000 ₹5 लाख या उससे कम आय वालों के लिए अधिकतम ₹1,000

ITR में डिडक्शन्स कैसे क्लेम करें?

नए टैक्स रेजीम में हाउस लोन, 80CCD(2), 80CCH के तहत डिडक्शन्स मिलते हैं। पुराने रेजीम में Chapter VIA, LIC, NPS, हेल्थ इंश्योरेंस, एजुकेशन लोन, डोनेशन और HRA डिडक्शन्स शामिल हैं।

Income Tax Return 2025: अंतिम तारीख, दस्तावेज़ और ITR फाइल करने का पूरा गाइड

Sangita Kumari

11 Sep 2025, 01:04 PM IST

व्यापार

जानें Income Tax Return 2025 की अंतिम तारीख, जरूरी दस्तावेज़ और सही ITR फॉर्म चुनकर फाइल करने का आसान तरीका।

Income Tax Return (ITR) फाइल करने की अंतिम तारीख और पूरा गाइड 2025

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की डेडलाइन करीब आ चुकी है। बहुत से टैक्सपेयर्स ने अभी तक अपनी ITR फाइल नहीं की है और अंतिम दिनों में इसे पूरा करने के लिए जल्दी में हैं। चाहे यह समय की कमी हो या प्रक्रिया के बारे में अनिश्चितता, आखिरी समय में ITR फाइल करना सामान्य हो गया है। यदि आप भी ऐसे लोगों में हैं, तो यह गाइड आपके लिए है।

Income Tax Return (ITR) फाइल करने की अंतिम तारीख 2025

सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्सेस (CBDT) ने घोषणा की है कि Assessment Year 2025-26 (FY 2024-25) के लिए ITR फाइल करने की नई अंतिम तारीख 15 सितंबर 2025 कर दी गई है। पहले यह तारीख 31 जुलाई 2025 थी। इसका कारण नए नोटिफ़ाइड ITR फॉर्म्स में व्यापक बदलाव और सिस्टम रेडीनेस के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता बताया गया है।

ITR फाइल करने से पहले जरूरी दस्तावेज़

ITR फाइल करने से पहले सुनिश्चित करें कि आपके पास सभी आवश्यक दस्तावेज़ हैं। इनमें शामिल हैं:

Form 16 (वर्तमान और पिछले नियोक्ता से यदि नौकरी बदली हो)
Form 26AS और Annual Information Statement (AIS)
PAN कार्ड और Aadhaar कार्ड (PAN-Aadhaar लिंक्ड)
निवेश प्रमाण पत्र जैसे PPF, बैंक डिपॉजिट, कैपिटल गेन स्टेटमेंट
होम लोन ब्याज प्रमाण पत्र
बीमा प्रीमियम भुगतान रसीदें

इन दस्तावेज़ों को तैयार करना आपकी ITR प्रक्रिया को आसान और त्रुटि मुक्त बनाता है।

सही ITR फॉर्म चुनना क्यों जरूरी है

सही इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म चुनना बेहद ज़रूरी है, ताकि रिटर्न रिजेक्ट न हो और पेनाल्टी से बचा जा सके। हर ITR फॉर्म अलग-अलग टैक्सपेयर की श्रेणी, आय स्तर और आय के स्रोत पर निर्भर करता है। आइए जानते हैं कि वित्त वर्ष 2024-25 (आकलन वर्ष 2025-26) के लिए कौन-सा ITR फॉर्म भरना चाहिए।

ITR-1 (सहज)

कौन ITR-1 भर सकते हैं?

ITR-1 जिसे सहज (SAHAJ) भी कहते हैं, इन टैक्सपेयर्स के लिए है:

निवासी (Resident) व्यक्ति जिनकी आय ₹50 लाख तक हो।
वेतन या पेंशन से आय।
एक मकान से आय (यदि पिछले वर्षों का नुकसान नहीं जोड़ा गया हो)।
अन्य स्रोतों से आय (लॉटरी या घुड़दौड़ को छोड़कर)।
कृषि आय ₹5,000 तक।
धारा 112A के तहत ₹1.25 लाख तक का लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (बिना कैरी-फॉरवर्ड नुकसान के)।

कौन ITR-1 नहीं भर सकते?

जिनकी कुल आय ₹50 लाख से अधिक हो।
कृषि आय ₹5,000 से ज्यादा हो।
कैपिटल गेन हो।
व्यवसाय या प्रोफेशन से आय हो।
एक से अधिक मकान से आय हो।
कंपनी में डायरेक्टर हों या अनलिस्टेड इक्विटी शेयर में निवेश हो।
विदेशी आय/संपत्ति हो या विदेश में साइनिंग अथॉरिटी हो।
RNOR या Non-Resident हों।
ESOP टैक्स डिफर्ड हो, सेक्शन 194N कटौती हो या कैरी-फॉरवर्ड नुकसान हो।

ITR-2

कौन ITR-2 भर सकते हैं?

ITR-2 उन टैक्सपेयर्स के लिए है जिनकी आय हो:

वेतन/पेंशन से।
एक या एक से अधिक मकानों से।
कैपिटल गेन से।
अन्य स्रोतों से (लॉटरी, घुड़दौड़)।
कृषि आय ₹5,000 से अधिक।
विदेशी आय या संपत्ति।
कंपनी डायरेक्टर या अनलिस्टेड इक्विटी निवेशक।
RNOR या Non-Resident।
ESOP टैक्स डिफर्ड/सेक्शन 194N कटौती।
कैरी-फॉरवर्ड नुकसान।
जीवनसाथी/बच्चे की आय जो इन श्रेणियों में आती हो।

कौन ITR-2 नहीं भर सकते?

जिनकी आय व्यवसाय या प्रोफेशन से हो।

ITR-3

कौन ITR-3 भर सकते हैं?

यह फॉर्म व्यक्तियों और HUFs के लिए है जिनकी आय हो:

व्यवसाय या प्रोफेशन से (प्रिज़म्पटिव और ऑडिट दोनों)।
अनलिस्टेड इक्विटी शेयर निवेश।
वेतन/पेंशन, मकान और अन्य स्रोतों से।
किसी पार्टनरशिप फर्म में पार्टनर के रूप में।

कौन ITR-3 नहीं भर सकते?

कंपनियां।
चैरिटेबल/धार्मिक ट्रस्ट।
पार्टनरशिप फर्म, AOPs, BOIs।

सरल भाषा में, जो टैक्सपेयर ITR-1, ITR-2 या ITR-4 भरने योग्य नहीं हैं, उन्हें ITR-3 भरना होगा।

ITR-4 (सुगम)

ITR-4, जिसे सुगम (Sugam) कहा जाता है, उन व्यक्तियों, HUFs और फर्मों (LLPs छोड़कर) के लिए है जिन्होंने धारा 44AD, 44ADA या 44AE के तहत प्रिज़म्पटिव टैक्सेशन चुना है।

कौन ITR-4 भर सकते हैं?

निवासी व्यक्ति या HUF।
कुल आय ₹50 लाख तक।
व्यवसाय/प्रोफेशन से आय (प्रिज़म्पटिव स्कीम के तहत)।
वेतन/पेंशन, एक मकान और अन्य स्रोतों से आय (लॉटरी/घुड़दौड़ छोड़कर)।
धारा 112A के तहत ₹1.25 लाख तक का लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (बिना कैरी-फॉरवर्ड नुकसान के)।

नोट: फ़्रीलांसर भी ITR-4 भर सकते हैं अगर सालाना आय ₹50 लाख से कम है।

कौन ITR-4 नहीं भर सकते?

जिनकी आय ₹50 लाख से अधिक है।
एक से अधिक मकान हो।
विदेशी संपत्ति/विदेश में साइनिंग अथॉरिटी।
कंपनी डायरेक्टर या अनलिस्टेड इक्विटी निवेशक।
RNOR/Non-Resident।
ESOP टैक्स डिफर्ड/सेक्शन 194N कटौती।
कैरी-फॉरवर्ड नुकसान।

ITR-5

कौन ITR-5 भर सकते हैं?

पार्टनरशिप फर्म।
LLP (लिमिटेड लाइबिलिटी पार्टनरशिप)।
AOP (एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स)।
BOI (बॉडी ऑफ इंडिविजुअल्स)।
अन्य समान संस्थाएँ।

कौन ITR-5 नहीं भर सकते?

व्यक्ति।
HUFs।
कंपनियाँ।
ITR-7 के लिए योग्य टैक्सपेयर्स।

ITR-6

कौन ITR-6 भर सकते हैं?

सभी कंपनियाँ (डोमेस्टिक और विदेशी)।

कौन ITR-6 नहीं भर सकते?

वे कंपनियाँ जो धारा 11 (धार्मिक/चैरिटेबल संस्थान) के तहत छूट लेती हैं।

ITR-7

कौन ITR-7 भर सकते हैं?

वे संस्थाएँ जिन्हें धारा 139(4A) से 139(4F) तक के तहत रिटर्न दाखिल करना होता है, जैसे:

चैरिटेबल/धार्मिक ट्रस्ट।
राजनीतिक दल (धारा 139(4B)).
वैज्ञानिक अनुसंधान संस्थाएँ, समाचार एजेंसियाँ, शिक्षा संस्थान, अस्पताल (धारा 139(4C)).
विश्वविद्यालय/कॉलेज (धारा 139(4D)).
बिज़नेस ट्रस्ट (धारा 139(4E)).
इन्वेस्टमेंट फंड (धारा 139(4F)).

26AS और AIS में विवरण जांचें

ITR फाइल करने से पहले अपने Form 26AS और Annual Information Statement (AIS) में सभी रिपोर्टेड इनकम की जांच करें। इससे गलती कम होगी और टैक्स रिफंड में समस्या नहीं आएगी।

सभी आय का विवरण रिपोर्ट करें

ITR में सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, बिज़नेस या प्रोफेशन से आय और अन्य स्रोतों से आय शामिल करनी होती है। कोई भी आय जो कर मुक्त नहीं है, उसे Income from Other Sources के तहत रिपोर्ट करना जरूरी है।

डिडक्शन्स का सही उपयोग करें

डिडक्शन्स का लाभ उठाने से आपका Tax Liability कम होता है।

नए टैक्स रेजीम में हाउस लोन पर ब्याज, सेक्शन 80CCD(2), 80CCH के तहत डिडक्शन मिलते हैं।
पुराने टैक्स रेजीम में Chapter VIA के तहत NPS, LIC, Agnipath Scheme, हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, एजुकेशन लोन, घर खरीदने के लिए लोन, डोनेशन और HRA से संबंधित डिडक्शन्स मिलते हैं।

सभी डिडक्शन्स को सही तरीके से दर्ज करना आपके टैक्स रिटर्न को सही और लाभकारी बनाता है।

बैंक डिटेल्स की जांच करें

टैक्सपेयर्स को अपने बैंक अकाउंट नंबर और IFSC कोड जांचने चाहिए। यह रिफंड प्राप्त करने के लिए अनिवार्य है।

ITR कैसे फाइल करें

सभी जरूरी दस्तावेज़ इकट्ठा करें।
Form 26AS और AIS डाउनलोड करके आय और TDS की जांच करें।
सही ITR फॉर्म चुनें।
आय और डिडक्शन्स का विवरण दर्ज करें।
E-filing पोर्टल के माध्यम से रिटर्न सबमिट करें।
E-verify प्रक्रिया पूरी करें।

E-verify करना जरूरी है

ITR फाइल करने के बाद 30 दिन के भीतर E-verify करना अनिवार्य है। यदि यह नहीं होगा, तो रिटर्न फाइल नहीं मानी जाएगी। E-verify Aadhaar OTP, EVC, Net Banking या ITR-V की पोस्टिंग के माध्यम से किया जा सकता है।

देर से फाइल करने पर जुर्माना

यदि आप 15 सितंबर 2025 की डेडलाइन मिस करते हैं, तो Section 234F के तहत लेट फाइलिंग पेनल्टी लगेगी।

₹5 लाख से अधिक आय वालों के लिए अधिकतम ₹5,000
₹5 लाख या उससे कम आय वालों के लिए अधिकतम ₹1,000

इसलिए समय पर ITR फाइल करना लाभकारी और सुरक्षित है।

निष्कर्ष

Income Tax Return फाइल करना हर टैक्सपेयर्स के लिए जरूरी है। सही दस्तावेज़, सही ITR फॉर्म, सभी आय का विवरण और डिडक्शन्स का सही उपयोग करने से टैक्स रिफंड और ब्याज बचत सुनिश्चित होती है। 2025 के लिए अंतिम तारीख 15 सितंबर है, इसलिए देर न करें और समय रहते अपने ITR फाइल करें।

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